2025 종합소득세 신고대상자 확인 방법

종합소득세는 개인의 다양한 소득을 종합하여 다음 해 5월에 신고하는 제도입니다. 하지만 모든 국민이 신고 대상은 아니며, 일정 조건에 부합하는 사람만 신고 의무가 있습니다. 이 글에서는 2025년 귀속 종합소득세의 신고 대상자 조건과 확인 방법을 상세히 안내합니다.

✅ 종합소득세 신고 대상자란?

종합소득세 신고 대상자는 2024년 1월 1일부터 12월 31일까지의 기간 동안 아래와 같은 소득이 발생한 개인을 말합니다. 주로 근로소득 외의 소득이 있는 경우가 해당됩니다.

사업소득 (개인사업자, 프리랜서 등)
임대소득 (주택, 상가 등 부동산 임대)
이자소득 + 배당소득 (연 2,000만원 초과 시)
기타소득 (강연료, 사례비, 원고료 등)
근로소득이 2곳 이상에서 발생했거나, 연말정산이 누락된 경우

✅ 신고 대상자 주요 유형별 예시

대상 유형	설명
1인 자영업자	매출 발생 시 사업소득으로 무조건 신고 대상
부동산 임대소득자	주택임대 연 2천만원 이하라도 합산신고 필요
프리랜서, 유튜버, 크리에이터	원고료, 강연료 등 기타소득 또는 사업소득 신고
이자·배당 소득 2천만원 초과	금융소득종합과세 대상으로 신고 필수
근로소득자(2곳 이상)	연말정산 누락 시 종합소득세 신고 필요

✅ 홈택스에서 대상자 확인 방법

국세청 홈택스를 통해 본인이 종합소득세 신고 대상자인지 간단히 확인할 수 있습니다.

1. 홈택스 접속 및 로그인
홈택스(www.hometax.go.kr) 접속 후, 공동인증서 또는 간편인증으로 로그인합니다.

2. 마이홈택스 진입
상단 메뉴에서 ‘마이홈택스 → 나의 세금 → 종합소득세 신고안내 조회’ 클릭

3. 신고 안내 여부 확인
'신고안내 대상입니다' 또는 '신고안내 대상이 아닙니다' 문구 확인 가능. 대상자가 아닐 경우라도 신고 요건에 해당하면 자진신고 가능

✅ 손택스를 통한 확인 방법

1. 손택스 앱 설치 및 로그인
앱스토어 또는 플레이스토어에서 '손택스' 앱 다운로드 후 인증 로그인

2. 신고안내 조회 메뉴 선택
메인 화면에서 ‘신고안내 조회’ 항목 클릭

3. 대상 여부 확인
신고 안내 수신자일 경우 안내 메시지 및 신고 기간 표시

✅ 종합소득세 신고 대상자 문자·우편 안내

국세청은 매년 4월 중순부터 종합소득세 신고 대상자에게 문자(SMS) 또는 우편으로 ‘신고안내문’을 발송합니다. 안내문에는 다음과 같은 정보가 포함됩니다.

신고 대상자 여부 및 신고 필요 여부
개인의 주요 소득 유형 및 금액 요약
신고 기한과 신고 방법
간편 신고 코드 또는 접속 안내 URL

문자나 우편을 받지 못했더라도 홈택스 또는 손택스에서 직접 대상 여부를 확인할 수 있으므로, 안내 수신 여부에 관계없이 스스로 점검하는 것이 중요합니다.

✅ 안내문을 못 받았는데도 신고해야 하는 경우

다음과 같은 상황에 해당하는 경우, 국세청의 신고안내 대상자가 아니더라도 종합소득세를 자진 신고해야 합니다.

연도 중간에 소득이 일시적으로 발생한 경우 (예: 강연, 프리랜서 일용소득 등)
2개 이상의 근무지에서 근로소득을 받은 경우 연말정산 누락 가능
부동산, 주식, 가상자산 등 자산 거래로 수익이 발생한 경우
임대소득 또는 금융소득이 일정 기준 이상 발생했음에도 신고안내를 받지 못한 경우

이처럼 안내문 수신 여부와 관계없이, 소득 발생 사실이 있다면 반드시 홈택스 또는 세무사를 통해 신고 여부를 판단해야 합니다.

✅ 종합소득세 대상 여부 자가 체크리스트

2024년에 근로 외 소득이 1건이라도 있었는가?
사업자등록을 내고 사업 활동을 했는가?
주택/상가 임대소득이 있었는가?
금융소득(이자, 배당)이 연 2,000만원을 초과했는가?
유튜브, 블로그, SNS 등에서 수익이 있었는가?

위 질문 중 하나라도 ‘예’에 해당한다면, 종합소득세 신고 대상일 가능성이 높으므로 반드시 홈택스를 통해 대상 여부를 확인하고, 신고 기간에 맞춰 처리해야 합니다.

✅ 국세청 모의계산기를 통한 대상 여부 예측

종합소득세 신고 대상자인지 정확히 모르겠다면 국세청에서 제공하는 ‘모의계산 서비스’를 활용해 자격을 사전에 예측해볼 수 있습니다. 이 기능은 홈택스와 손택스 양쪽 모두에서 제공되며, 간단한 정보 입력만으로 예상 세액과 신고 필요 여부를 확인할 수 있습니다.

홈택스 모의계산 방법

홈택스 접속 → 신고/납부 → 종합소득세 → 모의계산
소득 유형, 소득 금액, 공제 항목 등을 입력
예상 납부세액 및 신고 의무 여부 확인

손택스 모의계산 방법

앱 실행 → 종합소득세 → 모의계산
입력 항목은 동일하며 결과도 즉시 제공

모의계산 결과는 참고용이며, 실제 세무자료에 따라 달라질 수 있습니다. 정확한 신고 여부는 홈택스의 ‘신고 안내 대상 여부 조회’ 기능을 함께 활용해 판단하는 것이 좋습니다.

✅ 종합소득세 신고 관련 유의사항

소득이 적더라도 ‘신고는 의무’일 수 있으며, 무신고 시 가산세가 부과됩니다.
신고 대상자가 아님을 확정하려면 홈택스 조회 또는 세무사 상담이 필요합니다.
신고 대상자임에도 불구하고 기한 내 신고를 하지 않으면 불이익이 발생합니다.
소득이 없더라도 ‘신고서 제출’을 통해 향후 증빙 자료로 활용 가능합니다.

✅ 관련 문의처

종합소득세 신고 대상 여부, 모의계산 결과 해석, 신고 방법 등에 대해 궁금한 점이 있다면 다음 방법으로 문의가 가능합니다.

국세청 고객센터 126번: 평일 오전 9시 ~ 오후 6시
가까운 세무서 민원실: 신분증 지참 후 방문 상담
홈택스 1:1 상담 게시판: 로그인 후 문의 등록 가능

✅ 종합소득세 신고 대상자가 아닐 수 있는 경우

다음의 경우에는 종합소득세 신고 대상에서 제외될 수 있으나, 상황에 따라 달라질 수 있으므로 신중한 확인이 필요합니다.

근로소득 1건만 있는 직장인: 회사에서 연말정산을 완료한 경우 별도 신고 불필요
일시적 소액 기타소득: 건당 3백만원 이하 기타소득 중 원천징수로 종결된 경우
이자·배당소득 합계가 2천만원 이하인 경우: 금융소득종합과세 대상 아님
연 소득금액이 100만원 이하인 무소득자: 기본공제 이하의 소득자로 신고 의무 없음

다만, 이러한 경우라도 향후 건강보험료 산정, 자녀 학자금, 금융기관 제출 등 증빙이 필요한 경우에는 신고 또는 소득자료 보존이 유리할 수 있습니다.

✅ 종합소득세 신고 대상 여부 요약

유형	신고 의무	비고
근로소득 1곳	없음	연말정산 완료된 경우
근로소득 2곳 이상	있음	합산 과세 필요
개인사업자	있음	모든 사업자 신고 필수
이자/배당 소득 2천만원 초과	있음	금융소득종합과세 대상
주택/상가 임대소득	있음	연 2천만원 이하도 신고 필요

📌 결론 및 추천 행동

2025년 종합소득세 신고 대상 여부는 소득의 종류와 금액, 신고여부에 따라 달라지므로 홈택스나 손택스를 통해 본인의 데이터를 반드시 확인해야 합니다. 안내문을 받지 못하였더라도 자격이 있을 수 있으니, 미리 확인하고 필요한 경우 세무사 또는 국세청에 문의해 신고 의무를 점검하시기 바랍니다.